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融資租賃公司如何盡調防客戶造假

編輯：admin / 發布時間：2015-05-12 / 閱讀：221

　　融資租賃行業的客戶五花八門，有醫療，有教育，有港口，或是地鐵，各種行業，那么，融資租賃公司如何能夠在其中把握風險控制的脈絡呢?

　　其中關鍵的一點，就是貸前的盡職調查。“很多時候不能完全依賴企業的財務報表，尤其是民營企業。而且，很多企業報表里面的內容需要仔細推敲。”近日，紅象金融內部一位風控負責人表示。

　　五大關鍵

　　融資租賃行業是與制造業聯系最為緊密的金融行業。

　　對于融資租賃企業來說，在貸前對承租人進行盡職調查是最重要的風控手段，融資租賃公司會為每一個潛在的承租人進行盡職調查，盡量無死角的分析潛在承租人情況，確保能給融資租賃企業的最終決策提供準確的依據。

　　據上述負責人介紹，從基本的流程上說，融資租賃企業會從企業的股東背景、管理團隊能力、資源匹配度、行業環境、租賃物情況等五個關鍵方面入手。

　　“許多融資租賃公司傾向于選擇股東為大型國企、上市企業等經營比較規范的主體，從源頭上強化承租企業的可靠性。但這類企業的需求不一定能匹配融資租賃的特質。”紅象金融負責人表示。

　　背景非常重要，管理團隊的能力和經驗也非常關鍵。

　　“對于企業管理層，融資租賃公司主要會看其是否有相關行業的成功經驗。某些看似藍海的行業，很多人并沒有相關經驗也會沖進去意圖賺快錢，這樣的承租人是風險很大的。”上述紅象金融負責人稱。

　　同時，戰略定位對于企業也是非常重要的環節。融資租賃公司會考察承租企業的戰略定位是否與自身的資源與能力相匹配。

　　“只有資源稟賦匹配度較高、腳踏實地的企業更可能健康經營。就好像體育比賽中，弱隊遇上了強隊，如果自視過高一味強攻，往往會輸的很慘。以上這些維度非常依賴融資租賃公司的主觀判斷，有經驗的金融專業人才往往能更好的識別風險。”他說。

　　除此以外，承租企業所處的行業環境非常重要。“如果身處于夕陽產業，或者產能過剩的產業，即使承租企業經營能力再好，融資租賃企業也會采取謹慎的態度。反之，如果承租企業所處行業處于上升期或者成熟期，其發展前景也會樂觀一點。”紅象金融負責人說。

　　最后，融資租賃公司會分析租賃物的情況，這也是融資租賃行業最突出的特色。融資租賃企業會分析租賃物的價值高低，租賃物的收回是否便利，二手市場流通性好不好，這些都關系到萬一出現風險是否能順利的出手租賃物沖抵租金。

　　如果遇到奇葩呢？

　　除了從比較宏觀的方面把握問題，從微觀上把握承租人的情況，對融資租賃公司也非常重要。其中，財務報表是提供最多線索的地方。

　　“報表上的數據最重要的是符合邏輯。”在說到融資租賃公司做盡職調查的問題時，上述紅象金融負責人表示，“報表有一些數據可能有異常，這時首先要看其在邏輯上是不是能自圓其說，是否符合具體的實際情況。”

　　財務狀況分析是盡職調查報告的重要組成部分，真實的財務報表能夠客觀的展示承租企業的經營狀況，通過專業的財務分析工作，可以準確的評估企業的經營現狀，為調查人員依據經驗進行的主觀判斷提供依據。更重要的是，財務分析可以發現企業隱藏的問題，是調查人員尋找企業風險點的最給力手段。在財務分析中，調查人員尤為關注企業的現金流情況，因為這將直接影響承租企業的還款能力。在這一點上，現金流的重要程度甚至高于利潤的重要程度。

　　然而，考慮到融資租賃公司的對手方多半不是上市公司，其報表的規范性、可靠性有很多的問題。

　　據紅象金融上述負責人介紹，融資租賃行業里面有一個非常經典的案例是，多年前，某地幾個大型體育用品公司，為了掩護其美化過度的財務報表，不惜聯手到市區大街上租下一個鋪面，山寨了一個超高仿的假銀行支行。山寨銀行網點的裝潢與正規金融機構一模一樣，雇傭人員穿著銀行職員服裝，并依此偽造了大量銀行往來文件。本來差一點就得手了，但被意外發現銀行的官網上并沒有這家支行才事跡敗露。（本報記者并未對此案例進行核實）

　　所以，這就需要調查人員開動腦筋，甚至使用一下非常規的方法完成工作。因此，融資租賃公司與承租人，很多時候會因為調查而陷入一場拉鋸戰中，而做出很多“奇葩”事。

　　“從融資租賃公司這一方來說，為了驗證財務報表的數字，他們可謂是無所不用其極：查閱納稅記錄、水電單、征信記錄、貸款卡等都已經是常規武器。”上述紅象金融風控負責人說，某個融資租賃公司調查人員為了驗證某家制造業企業的銷售情況，天不亮就起床，隱藏在該企業大門不遠處一輛一輛數著來往的車輛，以此側面驗證該企業的出貨量。

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